Beaucoup d'entrepreneurs français créent leur LTD britannique enthousiastes par la simplicité de l'immatriculation (24h, 100 €), puis se retrouvent paralysés face aux obligations comptables anglophones quelques mois plus tard. Annual Accounts ? CT600 ? Confirmation Statement ? Voici le guide complet pour comprendre exactement ce qui est exigé, par qui, à quelle fréquence, et comment s'organiser sans stress.
Les 4 obligations comptables d'une LTD UK
Une LTD britannique doit produire 4 documents/déclarations chaque année, vers 2 administrations distinctes : Companies House (registre du commerce) et HMRC (administration fiscale).
1. Annual Accounts (Companies House)
Comptes annuels déposés à Companies House dans les 9 mois suivant la fin de l'exercice fiscal. Pour une micro-entité (la majorité des LTD freelance), c'est une version simplifiée avec bilan résumé. Pour une small company, il faut bilan + compte de résultat + notes.
- Délai : 9 mois après la fin d'exercice
- Format : XBRL (déposé via le portail Companies House)
- Sanction retard : 150 £ à 1 500 £ selon retard
2. Corporation Tax Return (CT600) — HMRC
Déclaration fiscale calculant la Corporation Tax due par la LTD sur son bénéfice. Déposée à HMRC dans les 12 mois suivant la fin d'exercice, mais le paiement de l'impôt est dû dès 9 mois et 1 jour après la fin d'exercice.
- Délai dépôt : 12 mois après fin d'exercice
- Délai paiement : 9 mois + 1 jour après fin d'exercice
- Taux : 19% jusqu'à 50 000 £ bénéfice, 25% au-delà (taux marginal)
- Sanction retard dépôt : 100 £ à 1 000 £, plus intérêts à 7,75%
3. Confirmation Statement (Companies House)
Déclaration annuelle confirmant que les informations de Companies House (directors, PSC, adresse, SIC code) sont à jour. Coût : 34 £ en ligne. C'est la formalité la plus simple — mais aussi la plus fréquemment oubliée, avec des conséquences sévères (radiation au bout de 9 mois).
- Délai : tous les ans à la date anniversaire de création de la LTD
- Coût : 34 £
- Sanction : radiation forcée si oubli prolongé (strike off)
4. VAT returns (si enregistrée VAT)
Déclarations TVA trimestrielles si la LTD est enregistrée à la VAT (obligatoire au-dessus de 90 000 £ de CA UK annuel, ou par choix pour récupérer la TVA sur achats).
- Délai : 1 mois et 7 jours après fin du trimestre
- Format : Making Tax Digital (MTD) - obligatoire via logiciel compatible
- Logiciels MTD : Xero, FreeAgent, QuickBooks, Sage
Logiciels de comptabilité recommandés
Quatre logiciels dominent le marché de la comptabilité LTD UK pour entrepreneurs francophones :
| Logiciel | Prix mensuel | Forces | Pour qui |
|---|---|---|---|
| Xero | 14-65 £/mois | Le plus complet, intégrations massives, communauté énorme | Freelances scalant, ecommerce, agences |
| FreeAgent | Gratuit avec NatWest | Très simple, dédié freelances UK, gratuit si compte NatWest | Freelances simples, petits volumes |
| QuickBooks | 12-78 £/mois | Solide, populaire UK, formation française dispo | Ecommerce moyens, multi-utilisateurs |
| Sage Business Cloud | 12-30 £/mois | Standard historique UK, plus pro | Entreprises traditionnelles |
Recommandation : pour 90% des freelances et ecommerçants français en LTD UK, Xero à 14 £/mois (Starter) ou FreeAgent gratuit (si compte NatWest) couvre tous les besoins. Xero pour ceux qui veulent un écosystème riche d'intégrations, FreeAgent pour la simplicité maximale.
Choisir son comptable : UK ou bi-national
Trois options principales :
Option A — Comptable UK pur
Cabinet anglophone basé au UK qui ne parle pas français. Le moins cher (souvent 30 à 80 £/mois). Avantage : connaissance fine du droit UK. Inconvénient : ne comprend pas la fiscalité française (déclaration des dividendes en France, formulaire 3916, convention fiscale).
Recommandé si : vous êtes à l'aise en anglais ET vous avez votre propre comptable français pour la partie française.
Option B — Comptable bi-national francophone
Cabinet français spécialisé sur les LTD UK ou cabinet UK avec service francophone. Plus cher (80 à 200 €/mois) mais comprend les deux fiscalités et l'articulation.
Recommandé si : votre situation est complexe (dividendes France, expatriation partielle, multi-juridictions).
Option C — Service intégré (type CREAT)
Pack tout-en-un incluant tenue + dépôts obligatoires + suivi. Standardisé pour les structures simples, ~20 €/mois (240 €/an). Recommandé si : votre LTD a une activité simple (freelance, ecommerce mono-canal, conseil) sans particularité fiscale lourde.
Coûts réels et grilles tarifaires
| Setup | Coût annuel total | Inclus |
|---|---|---|
| DIY (Xero seul + dépôt soi-même) | ~200 € | Logiciel + Confirmation Statement (34 £) |
| Pack Business CREAT | 240 € | Tout (tenue + Annual Accounts + CT600 + Confirmation Statement) |
| Comptable UK basique | 400-800 € | Annual Accounts + CT600 + email support |
| Comptable bi-national | 800-1 500 € | Tout + accompagnement fiscalité France |
| Cabinet premium | 1 500-3 000 € | Tout + conseil stratégique + multi-juridictions |
Pour la majorité des freelances et ecommerçants français, le pack Business à 240 €/an offre le meilleur rapport qualité-prix et évite l'erreur classique de l'oubli de Confirmation Statement (qui peut coûter 300-800 £ en récupération).
Calendrier comptable annuel type
Exemple pour une LTD créée le 15 juin 2025, exercice fiscal calé sur l'année civile UK (juin à mai) :
- 1er juin 2026 : Confirmation Statement annuel (anniversaire création)
- Juin 2026 : Fin d'exercice fiscal (31 mai 2026 généralement)
- 1er mars 2027 : Paiement Corporation Tax dû (9 mois + 1 jour après fin d'exercice)
- 28 février 2027 : Dépôt Annual Accounts (9 mois après fin d'exercice)
- 31 mai 2027 : Dépôt CT600 (12 mois après fin d'exercice)
Si la LTD est enregistrée VAT : déclarations trimestrielles supplémentaires en mars, juin, septembre, décembre.
DIY ou cabinet : que choisir
Critères pour décider de gérer la comptabilité soi-même ou de la déléguer :
Faire DIY si...
- CA inférieur à 50 000 € avec activité simple (services digitaux, peu de transactions)
- À l'aise avec l'anglais comptable et fiscal
- Pas de TVA (CA UK < 90 000 £ et CA UE B2C < 10 000 €)
- Pas de dividendes complexes
- Vous aimez l'administratif et avez 2-3h/mois à y consacrer
Déléguer à un cabinet si...
- CA supérieur à 80 000 € ou ecommerce avec volumes transactionnels élevés
- Activité internationale (clients multiples pays, multi-devises)
- Vous voulez optimiser fiscalement (montages salaire-dividendes, réinvestissement)
- Vous préférez focus sur le business plutôt que l'admin
- Risque réel de redressement (volumes Stripe, ads, marketplaces)
Pièges comptables à éviter
- Oublier le Confirmation Statement : radiation au bout de 9 mois (récupération 300-800 £)
- Mélanger compte perso et LTD : compta impossible à boucler, requalifications fiscales
- Ne pas tenir la compta mensuellement : reconstitution rétroactive cauchemardesque
- Oublier la déclaration française : compte UK (formulaire 3916), dividendes étrangers (2042-2047)
- Mal catégoriser les frais : risque de redressement HMRC sur déductions non justifiées
- Ignorer la VAT OSS : redressement TVA UE rétroactif jusqu'à 30 000 €
Pour un setup complet incluant comptabilité, voir le pack Business CREAT à 20 €/mois sur la page tarifs.